江蘇省無錫市人民政府

市政府關(guān)于印發(fā)無錫市市級事業(yè)單位對外投資管理暫行辦法的通知

錫政發(fā)〔2016〕107號


各市（縣）、區(qū)人民政府，市各委、辦、局，市各直屬單位：

《無錫市市級事業(yè)單位對外投資管理暫行辦法》已經(jīng)市政府第61次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹落實。







無錫市人民政府

2016年4月28日





無錫市市級事業(yè)單位對外投資管理暫行辦法



第一章 總 則

第一條 為進一步規(guī)范和加強市級事業(yè)單位對外投資管理，提高國有資產(chǎn)使用效益，根據(jù)《事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》（財政部令第36號）、《江蘇省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》（江蘇省人民政府令第95號）、《江蘇省省級事業(yè)單位出資企業(yè)國有資產(chǎn)管理暫行辦法》（蘇財規(guī)〔2014〕23號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱的對外投資，是指事業(yè)單位根據(jù)規(guī)定，在確保單位正常運轉(zhuǎn)和事業(yè)發(fā)展的前提下，以依法確認(rèn)的可以貨幣計量的國有經(jīng)濟資源對其他單位進行的，以獲得投資收益或其他經(jīng)濟利益為目的的投資行為。

第三條 本辦法適用于市級各類事業(yè)單位對外投資的管理。法律、法規(guī)及相關(guān)政策另有規(guī)定，依照其規(guī)定。

第四條 事業(yè)單位對外投資應(yīng)當(dāng)遵循相關(guān)性、謹(jǐn)慎性、收益性、公開性、規(guī)范性的原則。

第五條 事業(yè)單位新增對外投資從嚴(yán)控制，規(guī)范程序；存量對外投資加強監(jiān)管，規(guī)范管理。

第六條 根據(jù)事業(yè)單位性質(zhì)和對所投資企業(yè)出資比例等情況，對事業(yè)單位對外投資實行分類管理。



第二章 管理職責(zé)

第七條 市級財政部門對市級事業(yè)單位對外投資實施綜合管理。其主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家和省、市有關(guān)事業(yè)單位和國有企業(yè)對外投資相關(guān)規(guī)定，制定市級事業(yè)單位對外投資管理的規(guī)章制度，并組織實施和監(jiān)督檢查；

（二）對市級事業(yè)單位對外投資事項進行審核；

（三）對市級事業(yè)單位對外投資收益進行監(jiān)管；

（四）統(tǒng)計匯總市級事業(yè)單位對外投資情況；

（五）指導(dǎo)、監(jiān)督市級主管部門和事業(yè)單位的對外投資工作。

第八條 市級事業(yè)單位主管部門（以下簡稱主管部門）對所屬事業(yè)單位的對外投資工作實施監(jiān)督管理。其主要職責(zé)是：

（一）根據(jù)國家和省、市有關(guān)事業(yè)單位對外投資的相關(guān)規(guī)定，制定本部門具體管理辦法，并組織實施和監(jiān)督檢查；

（二）對本部門所屬事業(yè)單位對外投資事項進行審核；

（三）督促本部門所屬事業(yè)單位按規(guī)定上交對外投資收益；

（四）統(tǒng)計匯總并上報本部門所屬事業(yè)單位對外投資情況；

（五）接受市財政部門的監(jiān)督、指導(dǎo)，并報告有關(guān)事業(yè)單位對外投資管理工作情況。

第九條 市級事業(yè)單位對本單位對外投資實施具體管理。其主要職責(zé)是：

（一）負責(zé)投資項目的可行性研究、投資決策并承擔(dān)投資風(fēng)險，辦理本單位對外投資事項的報批手續(xù)；

（二）切實履行出資人職責(zé)，負責(zé)本單位對外投資資產(chǎn)的保值增值，按照規(guī)定及時、足額獲取并上交對外投資收益；

（三）接受主管部門和市財政部門的監(jiān)督、指導(dǎo)，并向其報告本單位對外投資工作。

（四）根據(jù)《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，及時、全面、準(zhǔn)確地核算反映本單位的對外投資情況。



第三章 投資審批

第十條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制對外投資，不得使用財政撥款及其結(jié)余進行對外投資，除國家另有規(guī)定外，事業(yè)單位不得從事期貨、股票（不含股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為）、基金、企業(yè)債券等違反法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的投資。

第十一條 事業(yè)單位對外投資事項實行申報審批制度，申報審批程序如下：

（一）申請。事業(yè)單位在科學(xué)論證、公開決策的基礎(chǔ)上，提出書面對外投資申請并附相關(guān)材料報主管部門；市直屬事業(yè)單位對外投資申請報市財政部門。

（二）審核。主管部門對事業(yè)單位申報材料的完整性、決策過程的合規(guī)性、擬投資項目資金來源的合法性等進行審核，并以正式文件報送市財政部門。市財政部門根據(jù)主管部門的審核意見和事業(yè)單位對外投資申報材料，對事業(yè)單位對外投資事項進行審核。

（三）審批。經(jīng)市財政部門審核通過的事業(yè)單位對外投資事項，報市政府審批。

第十二條 事業(yè)單位申報對外投資項目或在原股份上增資擴股的，應(yīng)當(dāng)提交下列材料，并對材料的真實性、有效性、準(zhǔn)確性負責(zé)：

（一）單位擬辦理國有資產(chǎn)對外投資的書面申請；

（二）對外投資可行性論證報告；

（三）事業(yè)單位同意對外投資的內(nèi)部決議或會議紀(jì)要復(fù)印件；

（四）擬對外投資的資產(chǎn)價值證明及權(quán)屬證明，如購貨發(fā)票、工程決算副本、國有土地使用權(quán)證、房屋所有權(quán)證、股權(quán)證等憑據(jù)的復(fù)印件；

（五）擬創(chuàng)辦經(jīng)濟實體的章程；工商行政管理部門下發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書；

（六）投資雙方簽訂的合作意向書、協(xié)議草案或合同草案；

（七）控股或參股公司增資擴股董事會決議；

（八）本單位法人證書復(fù)印件，擬合作方的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、法人登記證或個人身份證復(fù)印件；

（九）事業(yè)單位上年度財務(wù)報表；

（十）經(jīng)中介機構(gòu)審計的擬合作方上年財務(wù)報表；

（十一）其他有關(guān)材料。



第四章 收益管理

第十三條 事業(yè)單位作為對外投資企業(yè)股東，要積極行使股東權(quán)利，做好國有資產(chǎn)收益收繳工作。

第十四條 事業(yè)單位根據(jù)對企業(yè)出資比例分類收取投資收益：

所投資企業(yè)為國有全資企業(yè)，如當(dāng)年盈利，應(yīng)當(dāng)對其可分配利潤按30%的比例收取投資收益。

所投資企業(yè)為國有控股企業(yè)，如當(dāng)年盈利，應(yīng)當(dāng)對其按出資比例應(yīng)享可分配利潤的20%收取投資收益。

所投資企業(yè)為國有資本參股企業(yè)，如當(dāng)年盈利，應(yīng)當(dāng)對其積極主張按股權(quán)比例分配。如不予分配，出資事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)說明不予分配的理由和依據(jù)，向主管部門和財政部門提交書面情況說明。

第十五條 事業(yè)單位所投資企業(yè)累計未分配利潤超過注冊資本50%以上的，投資收益收取比例可以適當(dāng)提高。

第十六條 上述投資收益，由事業(yè)單位根據(jù)經(jīng)審計的企業(yè)年度財務(wù)報告，于次年6月底前向投資企業(yè)收取并按規(guī)定上繳。

第十七條 事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)將投資收益上繳單位財政專戶收入分戶，按照非稅收入政策實行“收支兩條線”管理。

第十八條 被投資企業(yè)具有明確可減免投資收益上繳政策依據(jù)的，可提出延遲繳納或一定年度內(nèi)免予繳納投資收益的申請，經(jīng)主管部門同意后報市財政部門審批。

被投資企業(yè)屬于市政府鼓勵重點發(fā)展的企業(yè)且需擴大經(jīng)營的，或因其他特殊情況，確需延遲繳納或一定年度內(nèi)免予繳納投資收益的，由主管部門申請，報市政府批準(zhǔn)。

第十九條 本辦法出臺前投資收益已分配，且高于本辦法規(guī)定比例的，暫按原比例執(zhí)行。

第二十條 被投資企業(yè)對其所投資企業(yè)享有資產(chǎn)收益權(quán)。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于每年年終前，督促被投資企業(yè)組織開展當(dāng)年對外投資收益清收。被投資企業(yè)實際收到的對外投資收益并入其收益總額。

第二十一條 被投資企業(yè)連續(xù)虧損、資不抵債的，出資事業(yè)單位及其主管部門必須于年度終了后次年的4月底前向市財政部門作出書面解釋和說明，并及時控制減少損失。

第二十二條 事業(yè)單位及其主管部門不得以任何形式在被投資企業(yè)列支各種費用支出，不得向被投資企業(yè)收取任何形式的管理費用。



第五章 投資處置

第二十三條 事業(yè)單位全部或部分轉(zhuǎn)讓對外投資，以及對外投資資產(chǎn)處置，應(yīng)當(dāng)經(jīng)主管部門審核后，報市財政部門審批。

第二十四條 事業(yè)單位申請對外投資轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)提交下列材料，并對材料的真實性、有效性、準(zhǔn)確性負責(zé)：

（一）對外投資轉(zhuǎn)讓書面申請報告；

（二）擬轉(zhuǎn)讓對外投資的有關(guān)決議文件；

（三）對外投資轉(zhuǎn)讓方案；

（四）受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件；

（五）其他。

第二十五條 事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓對外投資，以及對外投資資產(chǎn)處置經(jīng)依法批準(zhǔn)后，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)組織被投資企業(yè)開展清產(chǎn)核資，并按規(guī)定選擇中介機構(gòu)委托實施財務(wù)審計和資產(chǎn)評估，評估報告及時報市財政部門核準(zhǔn)或備案。

第二十六條 事業(yè)單位對外投資轉(zhuǎn)讓事項，除按照國家規(guī)定可以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的以外，應(yīng)當(dāng)通過在依法設(shè)立的產(chǎn)權(quán)交易場所公開進行。

事業(yè)單位轉(zhuǎn)讓對外投資應(yīng)當(dāng)依法評估，以經(jīng)核準(zhǔn)或備案的評估結(jié)果為依據(jù)，確定最低轉(zhuǎn)讓價格。首次掛牌轉(zhuǎn)讓價不得低于資產(chǎn)評估結(jié)果。

第二十七條 對被投資企業(yè)的清算注銷，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國公司法》等規(guī)定組織清算。

第二十八條 對外投資形成的轉(zhuǎn)讓、處置收入，全額撥款事業(yè)單位原則上應(yīng)當(dāng)上繳財政國有資產(chǎn)收益賬戶；其他事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)上繳單位財政專戶收入分戶，按照非稅收入政策實行“收支兩條線”管理。

第二十九條 轉(zhuǎn)讓對外投資，以及對外投資資產(chǎn)處置完畢后，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)整理相關(guān)審批文件、會議記錄、會計賬簿等資料歸檔備查，并按照規(guī)定及時進行相應(yīng)會計處理。



第六章 日常監(jiān)管

第三十條 事業(yè)單位投資的企業(yè)發(fā)生下列情形之一的，報經(jīng)主管局審核后，應(yīng)當(dāng)向財政部門申請辦理產(chǎn)權(quán)變動登記：

企業(yè)名稱、地址或法定代表人變動的；
企業(yè)組織形式、級次變動的；
企業(yè)國有資本額變動的；
企業(yè)國有資本出資人變動的；
企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)變動的其他情形。
第三十一條 事業(yè)單位及其主管部門應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》及《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》等企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管法律、法規(guī)及制度規(guī)定，加強對所投資企業(yè)的監(jiān)督管理。

第三十二條 事業(yè)單位及其被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定編制年度財務(wù)會計報告，被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)將年度財務(wù)報告和具有資質(zhì)的中介機構(gòu)出具的審計報告于次年4月底前報送主管部門和市財政部門。

第三十三條 主管部門和事業(yè)單位要加強風(fēng)險控制，對投資資產(chǎn)的經(jīng)營和收益分配進行嚴(yán)格考核和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)及時向市財政部門報告，采取措施加以控制，防止國有資產(chǎn)流失。

第三十四條 被投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查。



第七章 罰則

第三十五條 事業(yè)單位、被投資企業(yè)及其工作人員違反本辦法，有下列行為之一的，按照《財政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定進行處理；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：

（一）違規(guī)對外投資或違規(guī)處置對外投資資產(chǎn)的；

（二）未按規(guī)定繳納國有資產(chǎn)收益的；

（三）隱瞞投資損失的；

（四）其他違法違規(guī)行為。

第三十六條 財政部門、主管部門及其工作人員在事業(yè)單位對外投資管理工作中，玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。



第八章 附則

第三十七條 本辦法實施前，事業(yè)單位投資形成的國有全資及國有控股企業(yè)已形成的累計未分配利潤，事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)分別按國有全資企業(yè)30%和國有控股企業(yè)20%的比例以及出資比例收取投資收益�？筛鶕�(jù)企業(yè)實際情況，分3年逐步到位。

第三十八條 本辦法由無錫市財政局負責(zé)解釋。

第三十九條 本辦法自頒布之日起實施。