中國銀行保險監(jiān)督管理委員會辦公廳

中國銀保監(jiān)會辦公廳關于衍生工具交易對手違約風險資產計量規(guī)則有關問題的通知

銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕124號


各銀保監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行、外資銀行：

為明確《衍生工具交易對手違約風險資產計量規(guī)則》（銀監(jiān)發(fā)〔2018〕1號）中凈額結算有關內容在我國法律和監(jiān)管框架下的可執(zhí)行性，經商相關部門，現(xiàn)就有關問題通知如下：

一、關于《衍生工具交易對手違約風險資產計量規(guī)則》第四條規(guī)定的凈額結算組合認定標準，如商業(yè)銀行的交易對手為經我國金融監(jiān)督管理部門批準設立的金融機構，且交易雙方簽署《中國銀行間市場金融衍生產品交易主協(xié)議》《中國證券期貨市場衍生品交易主協(xié)議》《國際掉期及衍生工具協(xié)會2002年主協(xié)議》或者銀保監(jiān)會認可的其他合法有效凈額結算主協(xié)議的，可不適用《衍生工具交易對手違約風險資產計量規(guī)則》第四條第2項、第3項的規(guī)定，商業(yè)銀行可以按照凈額計算衍生工具交易對手違約風險暴露。商業(yè)銀行債券回購交易違約風險和資本計量參照上述要求執(zhí)行。商業(yè)銀行與其他交易對手的凈額結算組合認定仍按《衍生工具交易對手違約風險資產計量規(guī)則》要求執(zhí)行。

二、商業(yè)銀行衍生品交易通過中央清算機構集中清算的，如該中央清算機構已經銀保監(jiān)會、人民銀行或證監(jiān)會認定為合格中央交易對手，商業(yè)銀行對其違約風險暴露可以按照凈額計算，同時適用商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件《中央交易對手風險暴露資本計量規(guī)則》（銀監(jiān)發(fā)〔2013〕33號）關于對合格中央交易對手交易風險暴露的風險權重規(guī)定。債券回購交易參照執(zhí)行。

三、《衍生工具交易對手違約風險資產計量規(guī)則》第九條所稱單向保證金協(xié)議，是指單向支出盯市保證金和押品的協(xié)議。單向從交易對手收取保證金和押品或者采用雙向盯市保證金的，可認定為保證金衍生品交易。



中國銀保監(jiān)會辦公廳

2021年11月23日

（此件發(fā)至銀保監(jiān)分局和地方法人銀行業(yè)金融機構）